Обновлено: 20.12.2023 15:27

Какой налог на выигрыш в России 2019

В 2019 году российские чиновники продолжают политику усиления контроля над деятельностью и доходами игорного бизнеса. В 2014 году было введено новое ограничение: отныне получить выигрыш в казино или букмекерской конторе можно только по предъявлению паспорта. Это нововведение было принято по предложению министерства финансов. Очевидно, эта мера призвана поставить под контроль доходы игроков и сделать более прозрачным налог на выигрыш в России.

Мы решили разобраться в проблеме налогообложения азартного бизнеса и ответить на важные для многих вопросы: какой налог на выигрыш в России, каков алгоритм его уплаты, как осуществляется контроль над сбором средств и какое может быть наказание за уклонение от уплаты?

6 Апреля 2016 года правительство приняло новый закон, увеличивающий сборы с лотерей и тотализаторов. С этого дня налоговыми агентами признаются все организации (и посредники между игроком и организатором), выплачивающие выигрыш более 15000 рублей. Под действие закона теперь попадают все платежные агрегаторы (интеркасса, робокасса, qiwi, webmoney и так далее). Также теперь не игрок определяет величину декларируемой суммы, а оператор обязан удержать % с его выигрыша. Узнайте больше о ситуации с казино и азартными играми в России.

На этой странице вы сможете найти видео о налогах и сборах в России с выигрышей в азартные игры. Информация актуальна на Апрель 2017 года.

Как оказалось, доходы от азартных игр не облагаются специальным налогом, а рассчитываются как подоходный налог с выигрыша. Как известно, в РФ единая шкала подоходного налога для резидентов - 13%.  Для не резидентов (тех, кто находится на территории нашей страны менее 183 дней в году) ставка налога с выигрыша будет составлять – 30%.

Ставка НДФЛ 13% применяется ко всем выигрышам, за исключением выигрыша в рекламной акции (лотерее) любой компании, о котором мы расскажем ниже. К слову сказать, отдать всего тринадцать процентов государству – о такой ставке на выигрыш законопослушные европейские или американские игроки могут только мечтать. В этих странах доходы от игры облагаются запредельными для нашего понимания налогами, доходящими до 50% и выше.

Также нужно знать, что стоимость выигрыша в денежной или натуральной форме, не превышающая 4000,00 руб. в год, не подлежит налогообложению, о чем гласит статья 217 пункт 28 Налогового Кодекса РФ. Таким образом, на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога с выигрыша к уплате. Например, ваш выигрыш составил 50000р., соответственно сумма НДФЛ к уплате составит (50000-4000) *13% = 5980р.

Итак, теперь мы знаем, сколько платить. Осталось выяснить – когда и каким образом?

Налоги на выигрыш в казино онлайн

Все знают, что на территории РФ запрещено организовывать азартные игры вне игорных зон. Законно ли играть в онлайн казино? На этот вопрос затруднительно дать однозначный ответ: с одной стороны, играть в азартные игры на деньги в интернете нельзя, с другой – законодательством не предусмотрена административная или уголовная ответственность физического лица за участие в азартных играх. А вот платить налог с выигрыша в онлайн казино обязан каждый законопослушный игрок. Вот такие интересные у нас законы.

Подача декларации:

Налоги со всех доходов, полученных от азартных игр, подлежат декларированию. Получив доход в виде выигрыша в текущем году, физическое лицо обязано предоставить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором этот доход получен и уплатить налог в бюджет РФ в срок до 15 июля.

Декларацию можно подать лично в ИФНС по месту своего учета на бумажном носителе, путем отправки заказного письма с уведомлением по почте, либо электронно, воспользовавшись сервисом ФНС «Личный кабинет».

Датой получения дохода считается день, когда деньги были выведены из игорного заведения на банковскую карту или электронный кошелек.  Например, если игрок выиграл деньги в онлайн казино 3 декабря 2015 года и вывел на карту 20 декабря того же года, он должен подать декларацию не позднее 30 апреля 2016 года. Если же вывод денег на карту был произведен, например, 1 января 2016 года – налоговая декларация подается в 2017 году.

Поскольку интернет казино не являются налоговыми агентами РФ и вряд ли осведомлены о тонкостях налогообложения в России, едва ли они предоставят вам документы, подтверждающие ваши доходов. В таком случае к налоговой декларации прикладываются банковские выписки, их можно получить в отделении банка, в личном кабинете на сайте банка или прямо в банкомате.

Рассчитываем сумму налога:

Попробуем разобраться, как рассчитать в данном случае сумму налога. Налогообложению подлежит вся сумма выведенных из казино денег, без учета ранее сделанных ставок. Например, вы поставили 100$ на красное, и ваша ставка сыграла. У вас на счету 200$, которые вы вывели на банковскую карту. Вы заплатите 13% от 200$ = 26$. Едва ли вам удастся доказать налоговым органам, что в этом случае реальный доход составил только 100$. Особенно обидно будет, если через пару дней вы их снова проиграете, а налог платить все равно придется. Именно поэтому многие игроки стараются выводить только «лишние» деньги: на которые они точно не собираются играть.

Второй вопрос: как правило, мы делаем ставки и получаем выигрыши в иностранной валюте, а налоги платим в рублях. По какому курсу считать, ведь с момента выигрыша до времени уплаты налога может пройти несколько месяцев? Согласно налоговому кодексу, в этом случае пересчет на рубли производится по курсу ЦБ на день получения дохода. Например, вы выиграли 12 февраля 2016 года, вывели деньги на карту 3 июня того же года, а налог вам необходимо заплатить до 15 июля 2017 года.  В данном случае конвертация налоговой суммы производится по курсу на 3 июня 2016 года, его можно уточнить на сайте Центробанка России.

Налогообложение в реальном казино

Как обстоят дела в легальных российских наземных казино, расположенных в игорных зонах? В поиске ответа на этот вопрос мы пошли по пути наименьшего сопротивления и позвонили по телефонам горячей линии казино «Оракул» в Азов-сити и «Алтай палас» в Сибирской монете. Милым девушкам-администраторам потребовалась помощь других сотрудников, и с их помощью мы установили, что казино выплачивают всю сумму выигрыша.

Таким образом, счастливчику придется самому заполнять и подавать налоговую декларацию. Вдвойне печален тот факт, что налогообложению подлежит так же вся выигранная сумма, без учета ставки и ранее проигранных денег.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

По сведениям Федеральной Налоговой Службы на территории Российской Федерации зарегистрирована 31 букмекерская контора, имеющие более 5300 филиалов. С 2014 года все они являются налоговыми агентами РФ и удерживают подоходный налог с выигрышей своих клиентов. Это, пожалуй, самый упорядоченный и прозрачный, с точки зрения налогов, сегмент рынка азартных игр: выигрыши в букмекерских конторах выдаются «чистыми» деньгами, а заведение само отчитывается перед налоговиками.

Неоспоримым достоинством является и то, что налоговую базу в букмекерской конторе составляет выигрыш за вычетом ставки (но только той, что сыграла, проигранные ставки не учитываются). Например, вы поставили 2000 рублей и проиграли, а ставка в 1000 рублей принесла выигрыш в 5000 рублей. Сумма налога рассчитывается от чистого дохода по одной ставке: 5000-1000 = 4000*13% =  520 рублей. Простая и понятная схема. Возникает лишь один вопрос: почему эта процедура не применяется в наземных российских казино.

Если сыгравшая ставка была сделана в зарубежной букмекерской конторе, алгоритм расчета и уплаты налога такой же, как и в ситуации с выигрышем в казино онлайн. Отличие только в том, что налоговая база рассчитывается, как для российских букмекеров: выигрыш минус ставка. Видимо, в этом случае игроку необходимо каким-то образом подтвердить сумму сделанной ставки, запросив соответствующий документ у иностранного букмекера… На наш взгляд, проще выплатить налог со всей суммы выигрыша, чем затевать бумажную волокиту.

Налог на выигрыш в лотерее и рекламных акциях

Какой налог с выигрыша в лотерею? Возможно, вы удивитесь, но денежный оборот российских лотерей составляет 10% мирового лотерейного рынка. Разумеется, доходы от счастливого билетика также облагаются налогом в 13%, но здесь есть одно важно исключение, о котором мы говорили в самом начале нашей статьи.

Многие компании и крупные магазины проводят рекламные лотереи, и если вам улыбнулась удача – налог составит не привычные 13%, а 35%. Это касается не только денежных, но и материальных призов. Не удивляйтесь, когда вас обяжут выплатить 35% его стоимости по рыночной цене. Этой немалой ставкой налога не облагаются лишь суммы до 4000,00 рублей и призы той же стоимости: их получатели освобождаются от уплаты каких-либо налогов вообще.

Например:

Вам улыбнулась удача и под крышкой очередной бутылки Coca Cola вы обнаружили значок автомобиля Mini. Стоимость этой машины в автосалоне – 2 млн. рублей. В налоговой декларации, которую вы будете подавать до 30 апреля следующего года, нужно указать выигрыш автомобиля и заплатить 700 тыс. рублей в качестве налога (35% от 2 млн.). Если же вы выиграли этот автомобиль в лотерее "Золотой ключ", сумма налога  будет всего 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.).

Если вы считаете, что стоимость выигранного приза организатором лотереи сильно завышена, вы имеете полное право привлечь к оценке независимого эксперта для установления объективной стоимости вашего выигрыша. И в последствии, при подаче налоговой декларации, этот оценочный акт будет являться базовым документом при определении суммы вашего выигрыша. Данное условие более применимо для оценки таких существенных выигрышей как квартира/автомобиль/акции/земельные участки и т.д.,  в связи с тем, что расходы, которые вы понесете при этом, могут не оправдать суммы вашей экономии.

Иностранные казино

Если вы живете в России, а улыбка Фортуны застала вас в Лас-Вегасе, Монте-Карло или Рио-де-Жанейро – поздравляем вас вдвойне: дело в том, что вы должны платить налоги в стране, налоговым резидентом которой являетесь.

Если вы проводите в России более 183 дней в году, то считаетесь ее резидентом. С большинством стран мира РФ заключила соглашения об избежание двойного налогообложения, поэтому заполнять налоговую декларацию и выплачивать налоги вы будете по возвращении домой. Узнают ли наши налоговики о вашей удаче? Не обязательно, так как в данном случае страны обмениваются информацией по собственной инициативе либо по запросу соответствующих органов.

Преступление и наказание:

Платить налоги – обязанность, уклонение от которой карается по закону. Что ждет игрока, забывшего уплатить налог с выигрыша?

В начале июля президентом Российской Федерации внесены поправки в закон (№ 325–ФЗ от 3 июля 2016 года), который в частности повышает суммы крупного и особо крупного ущерба по налоговым преступлениям. Теперь крупным размером для физических лиц по статье 198 УК РФ считаются суммы от 900 тыс. рублей за три финансовых года подряд, особо крупным – свыше 4.5 млн рублей, период тот же.

Это значит, что большинство игроков в онлайн казино и казино вообще по этим статьям проходить не будут. Средним и крупным игрокам рекомендуем прочитать информацию ниже:

• Избежать уплаты налога на выигрыш не получится. За неуплату налога на выигрыш предусмотрен штраф в размер 20% от суммы неуплаченного налога, а если выяснится, что это действие было совершено умышленно (а доказать данное противодействие возможно в судебном порядке), то сумма штрафа увеличивается до 40%. По мимо этого, фискальные органы еще и до начислят пени на неуплаченную в срок сумму налога исходя из 1/300 ключевой ставки (ставка ЦБ РФ).
• Если налоговая инспекция узнает о ваших не задекларированных доходах, для начала вам предложат подать налоговую декларацию и наложат штраф в размере 5% от суммы не выплаченного налога за каждый месяц просрочки. Размер штрафа не может превышать 30% от суммы невыплаченного налога, но не менее 100 рублей.
• Неуплаченную сумму налога, а также штрафных санкций и пени Налоговая Служба может взыскать принудительно по решению суда через службу судебных приставов.
• Уклонение от уплаты налогов в крупном размере (от 900 тысяч рублей) является уголовным преступлением. Согласно статье 198 УК РФ, неплательщику грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей или лишение свободы до полугода.
• В случае сокрытия налогов на сумму от 4.5 млн рублей (мы посчитали – в таком случае выигрыш должен составить от 34 615 385 рублей) – штраф увеличивается максимум до 500 тысяч, а максимальный срок заключения – до трех лет.
• Также важно знать, что, если вы впервые попадетесь на неуплате налогов, уголовной ответственности можно избежать после полной уплаты суммы налога и штрафа.

Резюме:

Налог на выигрыш в азартные игры в России составляет 13% и является самым низким в мире. Исключением будет лишь выигрыш в рекламной акции в одной из компаний. В этом случае вы уплатите 35% от стоимости приза. Ситуация с онлайн казино в России очень неопределенная: с одной стороны, Роскомнадзор блокирует сайты с азартными играми, но россиянам не запрещено законом играть и выигрывать в казино онлайн. При этом они очень даже обязаны платить налоги.

Где играть в интернете:

• Fastpay казино выведет ваш выигрыш на любые платежные системы в течение 13 минут. Поддержка игроков в режиме Live chat.

Лучшие казино Netent

Добавить комментарий

Отправить

Отменить